Diferencias de cambios y redondeos
Cuando ingresa transacciones y cambia moneda extranjera, frecuentemente surgen pequeñas diferencias en los valores como resultado de las fluctuaciones de las tasas de cambio y del método de redondeo de los montos cambiados.
Fluctuaciones de la moneda
Cuando compra o vende un artículo por el cual pagará en el futuro, es probable que la tasa de cambio cambie entre el día en que usted recibe los bienes y el día en que paga la factura. Estos cambios se controlan en una cuenta llamada Ganancia/Pérdida Cambiaria Realizada y se registran como ingreso o pérdida en el balance de resultados.
Ejemplo
Compra un artículo por 100 unidades de moneda extranjera, el cual tiene 90 días para pagar. El día en que recibe el artículo, las 100 unidades de esta moneda extranjera cotizan a 150 unidades de su moneda local, así que comprar el artículo le costaría 150 unidades de su moneda local. Cuando paga por el artículo 90 días después, la tasa de cambio ha variado de modo que 100 unidades de la moneda extranjera ahora se cambian a 145 unidades de la moneda local. La nueva tasa de cambio reduce el costo actual del artículo a sólo 145 y usted "gana" 5 unidades de su moneda local en un período de 90 días, lo cual debe considerarse como un ingreso.
Si la tasa de cambio ha cambiado cuando ingresa un pago de una factura, ingrese la nueva tasa de cambio y complete la factura como normalmente lo haría: Sage Simply Accounting asignará automáticamente la diferencia a la cuenta de Ganancia/Pérdida Cambiaria Realizada.
Nota: Si está pagando o recibiendo fondos para una factura con una cuenta bancaria en moneda extranjera, el monto de ganancia/pérdida cambiaria sólo se usa para reportar sus activos en la moneda local, esto es, la cuenta de Ganancia/Pérdida Cambiaria Realizada sólo se usa como guía, debido a que las ganancias y pérdidas en moneda extranjera sólo pueden calcularse cuando la moneda se convierte realmente a la moneda local.
Redondeo por tasa de cambio
Sage Simply Accounting también tiene en cuenta los redondeos que ocurren cuando se aplica la tasa de cambio a la moneda extranjera.
Ejemplo
Si usted compra dos artículos del mismo proveedor en una moneda extranjera, su factura sería parecida a esta:
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Artículo
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Cuenta
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Monto Extranjero
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200: Bocinas externas
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1540 Hardware
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$534.99
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655: Software de dictado
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1560 Software
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$35.00
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Total en moneda extranjera
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$569.99
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1 Dólar Americano equivale a 1.5997033 Dólar Canadiense
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A fin de incluir la factura en los registros de la empresa, debe convertirse a la moneda local. Sage Simply Accounting aplica la tasa de cambio a cada línea de la factura incluyendo el total y suma los siguientes montos a estas cuentas:
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Cuenta
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Monto Extranjero
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Débitos (Moneda Local)
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Créditos en Moneda Local
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1540 Hardware
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$534.99
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855.83
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-
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1560 Software
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$35.00
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55.99
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-
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2220 Cuentas por Pagar
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$569.99
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-
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911.81
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911.82
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911.81
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1 Dólar Americano equivale a 1.5997033 Dólar Canadiense
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Como puede ver arriba, este proceso puede presentar un "error" de redondeo. Para llevar la cuenta de las pequeñas diferencias causadas por el redondeo, Sage Simply Accounting aumenta o disminuye automáticamente la cuenta por Redondeo de Moneda y Cambio según sea el caso:
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Cuenta
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Monto Extranjero
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Débitos
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Créditos
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1540 Hardware
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$534.99
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855.83
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-
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1560 Software
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$35.00
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55.99
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-
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2220 Cuentas por Pagar
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$569.99
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-
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911.81
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4480 Ganancia/Pérdida Cambiaria Realizada
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-
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-
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0.01
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911.82
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911.82
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1 Dólar Americano equivale a 1.5997033 Dólar Canadiense
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Nota:Si paga o recibe fondos para la factura usando una cuenta bancaria en moneda extranjera, el monto de ganancia/pérdida cambiaria sólo se usa para reportar sus activos en la moneda local, esto es, la cuenta de Ganancia/Pérdida Cambiaria Realizada sólo se usa como guía, debido a que las ganancias y pérdidas en moneda extranjera sólo pueden ser calculadas cuando la moneda se convierte realmente a la moneda local.