Écarts de taux de change et arrondissements
Quand vous saisissez des transactions et changez des
devises étrangères, les variations du taux de change et la méthode d'arrondissement
des montants entraînent souvent de petits écarts.
Fluctuations monétaires
Quand vous achetez ou vendez un article qui sera payé
plus tard, le taux
de change risque de changer entre l'acquisition de l'article et le
paiement de la facture. Ces écarts sont comptabilisés dans un compte appelé
Gain/Perte
de change réalisé puis enregistrés comme revenu ou perte dans votre
état des résultats.
Exemple
Vous achetez un article pour 100 unités d'une devise
étrangère et vous avez 90 jours pour régler cet achat. Le jour de l'achat,
100 unités de cette devise étrangère valent 150 unités de votre devise
fonctionnelle, ce qui signifie que le coût d'achat de cet article est
de 150 unités de votre devise fonctionnelle. Quand vous réglez cet achat
90 jours plus tard, le taux de change n'est plus le même : 100 unités
de la devise étrangères valent alors 145 unités de votre devise fonctionnelle.
Le nouveau taux de change réduit le coût courant de l'article à seulement
145 et vous avez "gagné" 5 unités de votre devise fonctionnelle
sur cette période de 90 jours qui doit être comptabilisé à titre de revenu.
Lorsque le taux de change a fluctué au moment
d'inscrire le paiement d'une facture, saisissez le nouveau taux et remplissez
la facture normalement : Sage Simple Comptable assignera automatiquement l'écart
au compte Gain/Perte de change réalisé.
Remarque :Si vous payez ou recevez un
paiement pour la facture en vous servant d'un compte
bancaire en devise étrangère, le montant de gain/perte de change ne
servira qu'à reporter vos actifs dans la devise fonctionnelle — c'est-à-dire
que le compte de Gain/Perte de change réalisé ne sert que de modèle puisque
que les gains ou pertes provenant du change des devises étrangères ne
peuvent être calculés qu'une fois convertis dans la devise fonctionnelle.
Arrondissement du taux de change
Sage Simple Comptable tient également compte de l'arrondissement
qui se produit lorsque la devise étrangère est soumise au taux de change.
Exemple
Si vous achetez deux produits d'un même fournisseur
dans une devise étrangère, dollars US, votre facture risque de prendre
la forme suivante :
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Article
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Compte
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Montant en devise étrangère
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200: Haut parleur extérieur
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1540 Équipement électronique
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$534.99
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655: Logiciel de dictée
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1560 Logiciel
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$35.00
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Total en devise étrangère
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$569.99
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1 dollar américain équivaut à 1,5997033 dollar canadien
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Pour inclure la facture dans les enregistrements
de votre entreprise, le montant doit d'abord être converti dans la devise
fonctionnelle. Sage Simple Comptable utilise le taux de change pour chaque
ligne de la facture, y compris le total, et additionne les montants suivants
dans ces comptes :
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Compte
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Montant en devise étrangère
|
Débits (Devise fonctionnelle)
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Crédits (Devise fonctionnelle)
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1540 Équipement électronique
|
$534.99
|
855.83
|
-
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|
1560 Logiciel
|
$35.00
|
55.99
|
-
|
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2220 Comptes fournisseurs
|
$569.99
|
-
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911.81
|
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911.82
|
911.81
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1 dollar américain équivaut à 1,5997033 dollar canadien
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Comme l'indique l'exemple ci-dessus, cette méthode
de calcul peut comporter certaines "erreurs" d'arrondissement.
Pour tenir compte des petits écarts d'arrondissement, Sage Simple Comptable
augmente ou diminue automatiquement le compte Devise et l'Arrondissement
du taux de change selon le cas :
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Compte
|
Montant en devise étrangère
|
Débits
|
Crédits
|
|
1540 Équipement électronique
|
$534.99
|
855.83
|
-
|
|
1560 Logiciel
|
$35.00
|
55.99
|
-
|
|
2220 Comptes fournisseurs
|
$569.99
|
-
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911.81
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4480 Gain/Perte de change réalisé
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-
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-
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0.01
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911.82
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911.82
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1 dollar américain équivaut à 1,5997033 dollar canadien
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Remarque :Si
vous payez ou recevez un paiement pour la facture en vous servant d'un
compte bancaire en devise étrangère, le
montant de gain/perte de change ne servira qu'à reporter vos actifs dans
la devise fonctionnelle —
c'est-à-dire que le compte de Gain/Perte de change réalisé ne sert que
de modèle puisque que les gains ou pertes provenant du change des devises
étrangères ne peuvent être calculés qu'une fois convertis dans la devise
fonctionnelle.